- Blog
- Податки на автомобілі у Фінляндії - Посібник для автодилерів
Податки на автомобілі у Фінляндії - Посібник для автодилерів
Зрозумійте основні податки на автомобілі у Фінляндії та дізнайтеся, скільки ви сплатите під час імпорту вживаних автомобілів з ЄС або за межами ЄС.
Купівля та перепродаж вживаних автомобілів у Фінляндії означає, що ви повинні бути знайомі з податками на автомобілі, які сплачуєте ви та ваші покупці.
Ці податки на автомобілі визначають, наскільки привабливим є автомобіль для ваших клієнтів, як ви оцінюєте свої акції та скільки прибутку ви отримуєте від кожної угоди.
Щоб допомогти вам залишатися в курсі подій, ми розглянемо основні податки, з якими вам доведеться зіткнутися. Після цього ви зможете оцінити загальні витрати та пояснити їх покупцям, щоб обидві сторони чітко розуміли, за що вони платять.
Список усіх транспортних податків у Фінляндії
Ми почнемо з короткого огляду основних податків, пов’язаних з автомобілями, і пізніше розглянемо кожен з них детальніше.
Податок | Що це таке | Коли це оплачено | Застосовується до |
Податок на автомобіль (Autovero) | Одноразовий податок на транспортні засоби, що вводяться в експлуатацію у Фінляндії | Один раз, коли транспортний засіб вперше реєструється або вводиться в оподатковуваний режим експлуатації | Усі щойно зареєстровані транспортні засоби, включаючи імпортовані вживані автомобілі |
Транспортний податок (Ajoneuvovero) | Щорічний податок за утримання транспортного засобу в дорозі | Щорічно | Власники транспортних засобів |
ПДВ | Загальний податок з продажу транспортних засобів | Один раз, при купівлі або імпорті автомобіля | Більшість продажів автомобілів |
Митний збір | Імпортне мито на транспортні засоби, що не входять до ЄС | Один раз, під час імпорту | Імпортери, що ввозять автомобілі з-за меж ЄС |
Реєстраційні та адміністративні збори | Фіксована плата за реєстрацію, номерні знаки та необхідні перевірки | При реєстрації транспортного засобу | Власники транспортних засобів |
Пояснення фінських податків на автомобілі
Давайте перейдемо до пояснення цих податків на автомобілі.
► Податок на автомобіль (Autovero)
Autovero – це одноразовий автомобільний податок, який ви сплачуєте під час першої реєстрації транспортного засобу у Фінляндії, зокрема під час ввезення вживаного автомобіля з-за кордону.
Розмір податку на автомобіль базується на оподатковуваній вартості автомобіля (тобто не обов'язково на вартості рахунку-фактури!) на фінському ринку та його викидах CO₂.
Ви можете скористатися офіційним калькулятором Vero.fi, щоб розрахувати податок на вживаний автомобіль, якщо знаєте його ринкову вартість у Фінляндії та рівень викидів.
Податок на автомобілі сплачує Податкова адміністрація Фінляндії.
► Податок на транспортні засоби (Ajoneuvovero)
Транспортний податок, який називається Ajoneuvovero , – це щорічний податок, який ви сплачуєте за реєстрацію та використання транспортного засобу у Фінляндії.
Цей податок сплачується авансом за 12 місяців і застосовується до легкових автомобілів та всіх інших типів транспортних засобів, зареєстрованих та експлуатованих у Фінляндії.
Розмір податку в основному залежить від викидів CO₂ (або ваги для деяких старіших транспортних засобів), а також від типу палива.
Податок на Ajoneuvovero стягує Traficom, а не Податкова адміністрація Фінляндії.
► Податок на додану вартість (ПДВ) - 25,5%
ПДВ – це загальний податок з продажу, який застосовується до більшості продажів транспортних засобів та до імпорту транспортних засобів з-за меж ЄС. Загальна ставка ПДВ у Фінляндії становить 25,5% .
Тепер, якщо ви імпортуєте вживані автомобілі до Фінляндії, існує два варіанти обробки ПДВ , і вони залежать від того, як продавець виставляє рахунок-фактуру на автомобіль:
- Згідно зі стандартною схемою ПДВ , ПДВ нараховується на повну ціну продажу, і ви, як дилер, зазвичай можете відрахувати вхідний ПДВ.
- Згідно з маржинальною схемою , ПДВ розраховується лише на вашу маржу прибутку, а не на повну ціну продажу, і ви не можете його відрахувати.
По суті, різниця між цими схемами полягає в тому, чи можете ви повернути свій ПДВ.
Ви можете повернути його за автомобілі, виставлені за стандартною схемою ПДВ, і зазвичай не можете повернути його за автомобілі, продані за маржинальною схемою, оскільки ПДВ не відображається окремо у рахунку-фактурі.
Оскільки різниця є важливою та впливає на те, як ви ціноутворюватимете автомобілі, які продаєте, схема ПДВ чітко позначена в кожному списку eCarsTrade.
Ви також можете фільтрувати автомобілі за схемою ПДВ, щоб бачити лише той тип виставлення рахунків ПДВ, який вам найбільше підходить.
► Митний збір
Якщо ви імпортуєте автомобіль з-за меж ЄС, ви також сплатите мито. Мито становить 10% від вартості автомобіля , включаючи ціну покупки, транспортні витрати та витрати на страхування.
Зверніть увагу, що після додавання мита фінський ПДВ розраховується понад цю загальну суму, а це означає, що обидва платежі враховуються в кінцевій вартості імпорту автомобіля з-за меж ЄС.
А якщо ви імпортуєте автомобіль з іншої країни ЄС, ви не сплачуватимете мито.
► Реєстраційні збори
Окрім податків, які ми щойно розглянули, існує кілька інших зборів, які вам або вашим покупцям доведеться сплатити.
Це не зовсім податки, але вони все одно збільшують кінцеву вартість володіння автомобілем, тому варто враховувати їх під час розрахунку витрат.
Ці збори включають:
- Реєстраційні збори (близько 125 євро за першу реєстрацію імпортного автомобіля)
- Огляд реєстрації (зазвичай від 50 до 100 євро, залежно від пункту огляду)
- Номерні знаки (€5.50 за номер)
Залежно від пункту огляду та конкретної послуги, яку ви використовуєте, ви сплатите загалом близько 200 євро адміністративних або реєстраційних зборів.
Податкові ставки у Фінляндії – за типом транспортного засобу
Давайте розглянемо, як відрізняються податкові ставки для основних типів транспортних засобів у Фінляндії.
Легкові автомобілі - бензин проти дизельного палива
Основна відмінність між бензиновими та дизельними автомобілями полягає в складі річного транспортного податку (ajoneuvovero), який стосується потужності двигуна:
- Бензинові автомобілі сплачують лише базову частину на основі викидів CO₂.
- Дизельні автомобілі сплачують базову частину на основі CO₂ плюс додатковий збір за дизельне паливо , що робить їхній річний податок вищим.
Електромобілі
Податок на автомобіль (autovero) для повністю електричних автомобілів становить 0% , тому одноразовий реєстраційний податок при ввезенні електромобіля до Фінляндії не стягується.
Транспортний податок (ajoneuvovero) не має частини, що базується на викидах CO₂ (оскільки електромобілі не мають викидів), але електромобілі сплачують тут невелику суму, оскільки будь-який транспортний засіб, який не працює на бензині, повинен його сплачувати.
Саме так: залежно від викидів CO₂ моделі, деякі ефективні бензинові автомобілі можуть мати дещо нижчий річний податок, ніж електромобілі.
Тим не менш, електромобілі зберігають низькі загальні витрати завдяки нульовому автоповерненню та нижчому річному податку, ніж у дизельних автомобілів.
Гібриди з підзарядкою
Гібридні автомобілі з підзарядкою у Фінляндії за рівнем оподаткування знаходяться між бензиновими/дизельними автомобілями та повністю електромобілями.
На основі викидів CO₂ та оподатковуваної вартості автомобіля. Гібридні автомобілі з підзарядженим двигуном зазвичай сплачують менший автомобільний податок (autovero), ніж автомобілі з повністю бензиновим або дизельним двигуном, оскільки вони мають нижчі показники викидів CO₂.
Коли йдеться про транспортний податок (ajoneuvovero), гібриди платять більше, ніж аналогічний бензиновий автомобіль через складову тягової потужності, але все ж менше, ніж дизельні автомобілі, особливо бензинові PHEV.
Зверніть увагу, що з 2026 року для гібридів відбудуться деякі зміни в транспортному податку . З 1 січня 2026 року Traficom встановлює такі ставки податку на рушійну силу для легкових автомобілів:
- Електрика та бензин (гібридний автомобіль з підзарядкою): 0,95 цента на день за 100 кг
- Електрика та дизельне паливо (гібридний автомобіль з підзарядкою): 3,6 цента на день за 100 кг
Це означає, що щорічний податок на бензинові PHEV незначно збільшиться порівняно з попередньою ставкою.
Комерційні транспортні засоби
Комерційні транспортні засоби (переважно фургони) підлягають тим самим правилам оподаткування, що й легкові автомобілі.
Податок на автомобіль (autovero) розраховується на основі викидів CO₂ , а річний транспортний податок (ajoneuvovero) залежить від викидів CO₂ та типу палива .
Бензинові фургони сплачують лише базову частину, тоді як дизельні фургони також отримують додатковий збір за дизельне паливо, як і дизельні легкові автомобілі.
Мотоцикли
Мотоцикли підлягають простій схемі оподаткування. Коли ви вперше реєструєте мотоцикл у Фінляндії, ви сплачуєте автомобільний податок (autovero) один раз .
Після цього все легко, оскільки мотоцикли не сплачують ajoneuvovero , тому немає щорічного транспортного податку, як з автомобілями чи фургонами.
Податкові калькулятори та офіційні ресурси
Коли ви оцінюєте конкретний автомобіль або фургон, набагато легше ввести дані в офіційні інструменти, ніж читати податкові таблиці. Ось два офіційні калькулятори, які ви можете використовувати для оцінки:
Що зміниться у 2026 році?
У 2026 році зміни у принципі роботи транспортних податків не відбудуться, але суми, які ви сплачуватимете, дещо зміняться.
За даними Traficom, з 1 січня 2026 року відбудуться дві основні речі:
- Для електромобілів та інших автомобілів з низьким рівнем викидів буде збільшена базова частина річного транспортного податку. Для повністю електричних автомобілів це збільшення становить 52,91 євро на рік.
- Частина річного транспортного податку (ajoneuvovero), що стосується тягової сили, зміниться для автомобілів, які не працюють лише на бензині:
- Електроенергія (електромобілі): 1,5 → 1,9 цента/день/100 кг
- Бензинові гібриди з підзарядкою від мережі : 0,5 → 0,95 цента/день/100 кг
- Дизельні гібриди з підзарядкою від мережі : 4,9 → 3,6 цента/день/100 кг
Тож, хоча більшість електрифікованих автомобілів зіткнуться з невеликим підвищенням щорічного податку, дизельні гібриди з підзарядкою від мережі є винятком, оскільки їхня ставка дещо знизиться.
Податкові сценарії для фінських дилерів
Припустимо, ви хотіли імпортувати вживані автомобілі до Фінляндії. Ось типові сценарії, яких ви можете очікувати щодо податків на автомобілі.
► Імпорт вживаного автомобіля з Німеччини
У цьому випадку ви спочатку сплатите одноразовий автомобільний податок (autovero) під час реєстрації транспортного засобу у Фінляндії.
А оскільки автомобіль походить з іншої країни-члена ЄС, вам не доведеться сплачувати мито на кордоні.
Що стосується ПДВ, то сума, яку ви сплачуєте, залежить від того, як виставлено рахунок-фактуру на автомобіль.
Якщо продавець виставляє стандартну рахунок-фактуру з ПДВ , ви зазвичай купуєте автомобіль за ціною нетто, а потім декларуєте фінський ПДВ у власній декларації з ПДВ. Якщо продавець використовує маржинальну схему , ПДВ не відображається окремо у рахунку-фактурі, і ви не можете отримати його відшкодування у Фінляндії.
Зрештою, покупець, який реєструє автомобіль на своє ім'я, сплачує звичайні фінські реєстраційні збори, а також щорічний транспортний податок (ajoneuvovero).
► Імпорт електромобіля з ЄС
Імпорт електромобіля з іншої країни ЄС працює майже так само, як і будь-який інший імпорт до ЄС, з однією великою різницею: ви не сплачуватимете автомобільний податок (autovero), оскільки ставка для повністю електричних автомобілів становить 0%.
Ось з чим ви матимете справу:
- ПДВ (стандартна або маржинальна схема, залежно від рахунку-фактури продавця)
- Реєстраційні збори (огляд, процес реєстрації та номерні знаки)
- Щорічний транспортний податок (ajoneuvovero) після реєстрації автомобіля
Ось повний список. Через відсутність автопілота та митних зборів на автомобілі з ЄС імпорт електромобілів є одним із найпростіших податкових сценаріїв для фінських дилерів.
► Імпорт з країни, що не входить до ЄС
Привезення вживаного автомобіля з країни, що не входить до ЄС, є найскладнішим сценарієм, оскільки він покриває всі основні витрати. Тим не менш, це можливо, і ось до чого вам доведеться бути готовими:
- Мито у розмірі 10% від митної вартості автомобіля (ціна покупки + транспортування + страхування)
- ПДВ , що стягується понад митну вартість плюс мито
- Автомобільний податок (autovero) при першій реєстрації автомобіля або введенні його в експлуатацію у Фінляндії
- Реєстраційні збори
- Щорічний транспортний податок (ajoneuvovero) після реєстрації автомобіля.
Тож, на відміну від імпорту з ЄС, імпорт з країн поза ЄС включає мито, ПДВ та автопокриття, що робить його найдорожчим варіантом для фінських дилерів.
Найчастіші запитання
► Чи завжди мені потрібно сплачувати автомобільний податок (autovero) під час імпорту вживаного автомобіля?
Здебільшого, так. Кожен імпортований автомобіль сплачує податок на автотранспорт, окрім повністю електричних транспортних засобів, для яких ставка становить 0%.
► Коли я можу повернути ПДВ за імпортовані автомобілі?
Ви можете повернути ПДВ, лише якщо рахунок-фактура на автомобіль виставлена за стандартною схемою ПДВ. Автомобілі, продані за маржинальною схемою, не відображаються окремо на ПДВ, тому ви не можете його повернути.
► Чи сплачуються якісь податки на електромобілі під час імпорту?
Електромобілі не сплачують податок на автотранспорт (autovero), але після реєстрації вони все ще сплачують ПДВ, реєстраційні збори та невеликий щорічний транспортний податок (ajoneuvovero).
► Які податки застосовуються до імпорту з країн поза межами ЄС?
Автомобілі, що не входять до ЄС, після реєстрації повинні сплачувати мито, ПДВ, автоподатки, реєстраційні збори та щорічний транспортний податок. Це робить їх найдорожчим варіантом імпорту.
► Кому я маю сплачувати податок на автомобіль та транспортний податок?
Ви сплачуєте податок на автомобіль (autovero) до Податкової адміністрації Фінляндії, а щорічний транспортний податок (ajoneuvovero) – до Traficom.
Наш широкий асортимент включає в себе різні марки та моделі, які відповідають усім вашим потребам, безпосередньо від авторитетних європейських лізингових компаній, компаній короткострокової оренди та дилерських центрів:
