- Blog
- Як працює ПДВ при купівлі та імпорті вживаних автомобілів з ЄС
Як працює ПДВ при купівлі та імпорті вживаних автомобілів з ЄС
Дізнайтеся, коли ви можете повернути ПДВ за автомобілі в ЄС або під час експорту. Ви дізнаєтеся про різницю між автомобілями, що підлягають відрахуванню з ПДВ, та автомобілями з маржею, як працюють депозити ПДВ та як забезпечити безперебійне повернення ПДВ.
Ключові висновки
For EU buyers
- Сплата ПДВ залежить від того, чи автомобіль підлягає відрахуванню з ПДВ , чи проданий за маржинальною схемою .
- Автомобілі, що підлягають відрахуванню ПДВ: Ви сплачуєте чисту ціну в країні продавця та декларуєте ПДВ у країні імпорту.
- Автомобілі з маржею: Ви сплачуєте повну зазначену ціну з урахуванням ПДВ. Повернення коштів або відрахування не здійснюється, а ПДВ застосовується до вашої маржі прибутку лише під час перепродажу.
Для покупців поза межами ЄС
- Ви сплачуєте продавцю чисту ціну плюс депозит ПДВ .
- Ви отримаєте заставу назад після того, як ваш експорт буде правильно зареєстровано митними органами ЄС .
- eCarsTrade може обробити декларацію EX-A та процес повернення ПДВ , що спрощує дотримання вимог.
Купівля та імпорт вживаних автомобілів може бути дуже прибутковим, і якщо ви хочете зберегти високий прибуток, вам доведеться розуміти податки.
Одне з найпоширеніших питань, яке ставлять торговці: чи можу я вимагати повернення ПДВ за автомобіль? Правила повернення податку на додану вартість (ПДВ) за автомобілі різняться залежно від того, чи купуєте ви в межах ЄС, чи експортуєте за межі, а також від застосованого механізму ПДВ.
На щастя, як тільки ви знаєте основи, планувати свої угоди стає набагато легше.
У цьому посібнику ми пояснимо, як працює ПДВ у сфері торгівлі автомобілями, скільки ви сплачуєте авансом і коли ви можете його повернути.
Почнемо з продажу вживаних автомобілів між країнами ЄС.
Механізм ПДВ у Європі
Якщо ви купуєте та продаєте в межах Європейського Союзу, спосіб застосування ПДВ залежить від системи, за якою продається автомобіль.
Два основні механізми ПДВ :
- Стандартна система ПДВ – ПДВ нараховується на повну ціну, але його можна відрахувати
- Маржинальна схема - ПДВ вже включено в ціну, і ви не сплачуєте його окремо
Ставки ПДВ за країнами
Кожна країна ЄС визначає свою власну ставку ПДВ. Ці ставки ПДВ застосовуються до імпорту вживаних автомобілів, коли ПДВ сплачується обов'язково.
| Країна | Стандартна ставка ПДВ |
|---|---|
| Австрія | 20% |
| Бельгія | 21% |
| Болгарія | 20% |
| Хорватія | 25% |
| Кіпр | 19% |
| Чеська Республіка | 21% |
| Данія | 25% |
| Естонія | 24% |
| Фінляндія | 25,5% |
| Франція | 20% |
| Німеччина | 19% |
| Греція | 24% |
| Угорщина | 27% |
| Ірландія | 23% |
| Італія | 22% |
| Латвія | 21% |
| Литва | 21% |
| Люксембург | 17% |
| Мальта | 18% |
| Нідерланди | 21% |
| Польща | 23% |
| Португалія | 23% |
| Румунія | 21% |
| Словаччина | 23% |
| Словенія | 22% |
| Іспанія | 21% |
| Швеція | 25% |
Посібник для трейдерів з ЄС, які купують товари з іншої країни ЄС
Ось огляд кожного механізму, а також те, як він працює на практиці на eCarsTrade.
► Стандартна система ПДВ – повне оподаткування та відрахування ПДВ
Автомобілі продаються за стандартною системою ПДВ, якщо реєстраційні документи підтверджують, що транспортний засіб належав компанії, а не приватній особі .
На eCarsTrade ці автомобілі позначені як автомобілі з ПДВ (або без ПДВ) . Ціна, яку ви бачите на платформі, – це ціна нетто без ПДВ .
Отже, купуючи автомобіль з правом на відрахування ПДВ в іншій країні ЄС, ви сплачуєте продавцю лише чисту ціну.
Ви не сплачуєте ПДВ у країні продавця. Натомість ви декларуєте та сплачуєте ПДВ у своїй країні під час реєстрації або перепродажу автомобіля.
Переконайтеся, що ваш номер платника ПДВ дійсний та активований для транзакцій всередині ЄС . Іншими словами, що він увімкнений для транскордонної торгівлі в межах ЄС.
Ви можете перевірити статус свого номера ПДВ через VIES (Систему обміну інформацією про ПДВ) .
А оскільки ви є зареєстрованим платником ПДВ, ви також можете відрахувати ПДВ, який ви сплачуєте за цю покупку, від ПДВ, який ви отримуєте під час перепродажу автомобіля.
Ви зробите цей відрахунок у своїй звичайній декларації з ПДВ, залежно від того, як працює звітність з ПДВ у вашій країні.
Іншими словами, ПДВ не залишається вашими витратами, а перекладається на кінцевого споживача.
► Схема націнки для товарів, що були у вживанні
Окрім стандартної системи ПДВ, існує також схема націнки для товарів, що були у вживанні.
Згідно з цією системою, підприємства не нараховують і не відраховують ПДВ з повної вартості автомобіля , як ви можете бачити в правилах Європейської Комісії щодо схеми націнки .
Натомість ПДВ застосовується лише до прибутку продавця .
На eCarsTrade деякі автомобілі продаються за маржинальною схемою. Вони позначені як Маржа – автомобілі, на які ПДВ не поширюється відрахування . Ціна, яку ви бачите, вже включає ПДВ, і ви не можете відокремити або повернути цей ПДВ.
Купуючи автомобіль з маржею, ви сплачуєте повну ціну. У вашій країні не потрібно декларувати додатковий ПДВ . Так само ви не можете нічого відрахувати при такій покупці.
Після перепродажу автомобіля з маржею ви сплачуватимете ПДВ лише з вашої маржі прибутку (різниці між ціною покупки та ціною продажу).
Підсумовуючи, про автомобілі з маржею: ПДВ вбудований у ціну, яку ви бачите, але ви не можете його повернути.
Посібник для покупців з країн, що не є членами ЄС, які експортують з ЄС
Якщо ви купуєте автомобілі в ЄС як трейдер з-за меж ЄС, ПДВ обробляється інакше. Зазвичай вам потрібно сплатити депозит ПДВ під час покупки, а потім запросити відшкодування після експорту автомобіля.
Тепер давайте розглянемо, як працює цей процес і що вам для нього знадобиться.
Система депозитів ПДВ
Якщо ви купуєте автомобілі в ЄС як покупець з-за меж ЄС, ви спочатку сплатите продавцю чисту ціну автомобіля плюс депозит ПДВ.
Застава стягується за стандартною ставкою ПДВ країни продавця (наприклад, 21% у Бельгії). Після того, як автомобіль виїде з ЄС і ви надасте підтвердження експорту , продавець поверне вам ПДВ , тож у вас не виникне додаткових витрат.
Документи, необхідні для повернення ПДВ
Щоб повернути депозит ПДВ, вам потрібно буде довести, що автомобіль був експортований за межі ЄС. Ви зробите це за допомогою експортної декларації EX-A .
Ця декларація створюється до того, як автомобіль залишить ЄС. Ви можете повернути свій депозит ПДВ лише після офіційної реєстрації EX-A у пункті прикордонного контролю ЄС .
Ви можете відстежувати статус експорту автомобіля через функцію MRN, де ви можете ввести свій номер перевезення (MRN).
Експорт транспортних засобів за допомогою eCarsTrade
Як бачите, обробка ПДВ за межами ЄС передбачає деякі додаткові кроки.
Але якщо ви купуєте через eCarsTrade, наприклад, під час експорту вживаних автомобілів з Німеччини , процес набагато простіший. eCarsTrade може підготувати для вас декларацію EX-A, тому вам не потрібно оформлювати її самостійно.
Щойно автомобіль перетне кордон ЄС і ви підтвердите статус експорту через MRN, просто надішліть усі дані експорту разом із вашими банківськими реквізитами до eCarsTrade , і ви отримаєте назад свій депозит ПДВ.
Оскільки транскордонні продажі автомобілів ретельно контролюються, eCarsTrade дотримується суворих процедур відповідності, щоб усе було в порядку.
Таким чином, ваша покупка, експорт та відшкодування ПДВ здійснюються безпечно та відповідно до вимог ЄС.
Різниця між транспортними засобами, що підлягають відрахуванню з ПДВ, та транспортними засобами з ПДВ, що підлягають сплаті ПДВ
Щоб допомогти вам спланувати свої угоди, ось що означає для вас ПДВ у кожному сценарії:
Місцезнаходження покупця | Механізм ПДВ | Ціна, яку потрібно сплатити продавцю | Чи можливе повернення ПДВ? |
Покупець з ЄС до ЄС | Автомобіль з правом відрахування ПДВ | Спочатку сплатіть чисту ціну в країні продавця, а потім декларуйте ПДВ у країні імпорту | Без повернення коштів (відрахування враховується у декларації покупця з ПДВ) |
Покупець з ЄС до ЄС | Автомобіль з маржею (з ПДВ) | Сплатіть повну зазначену ціну, відрахування неможливе | Без повернення коштів, без відрахувань |
Покупець з-за меж ЄС | Депозит ПДВ (за ставкою ПДВ країни продавця) | Сплатіть ціну нетто + депозит з ПДВ, ви можете повернути депозит після експорту | Так, ви можете отримати відшкодування після підтвердження експорту |
Оскільки існує лише три варіанти залежно від вашого місцезнаходження та механізму ПДВ, ви швидко звикнете до нього та точно знатимете, чого очікувати в кожному випадку.
А завдяки чітким позначенням на eCarsTrade ви завжди заздалегідь знаєте, який варіант вам підходить.
ПДВ на вживані автомобілі - знайте, чого очікувати
Незалежно від того, чи купуєте ви в межах ЄС, чи експортуєте за його межі, розуміння принципів роботи ПДВ допоможе вам ефективніше планувати угоди та уникати непередбачених витрат.
Завдяки чітким правилам для автомобілів, що підлягають відрахуванню з ПДВ, маржинальних автомобілів та депозитів ПДВ, ви можете впевнено торгувати та гарантувати свій прибуток.
