- Blog
- Які податки на автомобілі потрібно сплачувати в Іспанії
Які податки на автомобілі потрібно сплачувати в Іспанії
Отримайте чіткий огляд податків на автомобілі в Іспанії, включаючи IVA, IEDMT, IVTM, та дізнайтеся, як розраховувати, утримувати та сплачувати їх як дилер.
Ключові висновки
- В Іспанії діє кілька податків, пов'язаних з автомобілями, включаючи IVA (ПДВ), IEDMT (реєстраційний податок), IVTM (дорожній податок), ITP (податок на передачу майна) та мито на імпорт з країн, що не входять до ЄС.
- Підприємства, зареєстровані платниками ПДВ, можуть відраховувати IVA , але IEDMT, IVTM та митні збори не відраховуються.
- IEDMT базується на викидах CO₂ , і ставка може дещо відрізнятися залежно від регіону. Електромобілі повністю звільнені від цього.
- Податкові пільги та знижки доступні для електромобілів, гібридів з низьким рівнем викидів , великих сімей, людей з інвалідністю та інших особливих випадків.
- Ви можете сплатити більшість податків на автомобілі онлайн через веб-сайт Agencia Tributaria (для IVA та IEDMT) або через місцевий муніципалітет (для IVTM).
Якщо ви хочете імпортувати або зареєструвати транспортні засоби в Іспанії , вам доведеться мати справу з кількома податками. Це нормально — ми допоможемо вам розібратися з кожним із них, щоб ви могли планувати витрати та дотримуватися вимог.
Від іспанського реєстраційного податку (IEDMT) до дорожнього податку в Іспанії, точна сума, яку ви сплатите, залежатиме від регіону, типу транспортного засобу та від того, чи є ви бізнес-покупцем чи приватним особою.
Навіть якщо податки на автомобілі в Іспанії не однакові по всій країні, важливо розуміти основи.
Знання того, чого очікувати, допоможе вам правильно оцінювати транспортні засоби та впевнено відповідати на запитання клієнтів, тому давайте розглянемо основні податки на автомобілі в Іспанії та подивимося, як вони працюють.
Список усіх транспортних податків в Іспанії
Щоб допомогти вам розпочати, ось короткий огляд основних податків на автомобілі в Іспанії. Ми розглянемо кожен з них детальніше пізніше.
Акронім | Повне ім'я платника податків | Коли це оплачується? | Податковий вирахування доступне? | Хто платить? |
ПДВ | Impuesto sobre el Valor Añadido (Податок на додану вартість, ПДВ) | При купівлі та імпорті транспортних засобів в Іспанії або ЄС | Так, для підприємств, зареєстрованих як платники ПДВ | Дилер при імпорті, покупець при купівлі у дилера |
Інтелектуальний енергоспостерігач | Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte | При першій реєстрації в Іспанії | Ні | Той, хто реєструє автомобіль (дилер чи покупець) |
ІТП | Impuesto de Transmisiones Patrimoniales | При купівлі вживаного автомобіля у приватного продавця | Ні | Приватні покупці (без залучення дилерського центру) |
ІВТМ | Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Податок на обіг) | Щорічно після реєстрації | Ні | Зареєстрований власник (дилер або покупець) |
Митний збір | Іспанська: Aduanas | Під час імпорту з країн, що не входять до ЄС | Зазвичай не підлягає відрахуванню, але ПДВ може бути відрахований для підприємств | Дилер |
Пояснення щодо IVA
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) – це стандартний податок на додану вартість в Іспанії, подібний до ПДВ в інших країнах ЄС. Він застосовується, коли ви:
- Купуйте новий або вживаний автомобіль у дилера в Іспанії
- Імпорт транспортного засобу з іншої країни ЄС
- Імпорт транспортного засобу з-за меж ЄС
Стандартна ставка IVA в Іспанії становить 21%. Знижені податкові категорії (10% та 4%) не застосовуються до транспортних засобів.
Як розрахувати податок IDA?
Податок IVA (21%) зазвичай сплачується під час імпорту або купівлі транспортного засобу, але спосіб його розрахунку залежить від походження автомобіля. Ось три найпоширеніші сценарії для дилерів:
► Купівля автомобіля у дилера ЄС
Якщо ви купуєте в іншого бізнесу, що базується в ЄС, і рахунок-фактура виставлено без ПДВ, вам потрібно задекларувати 21% ПДВ в Іспанії. Ви можете відрахувати його пізніше, якщо ваш бізнес зареєстрований платником ПДВ.
► Купівля автомобіля у іспанського дилера
Якщо ви купуєте у дилера в Іспанії, IDA зазвичай включається до рахунку-фактури, тому вам не потрібно розраховувати його окремо. Ви також можете відрахувати його пізніше, якщо ви зареєстровані платником ПДВ.
► Імпорт автомобіля з-за меж ЄС
Тут IDA сплачується під час митного оформлення. IDA становить 21% від митної вартості (ціна автомобіля + доставка + мито).
Як повернути свій податок IDA?
Отже, якщо ви є зареєстрованим платником ПДВ бізнесом, який купує товари в інших підприємств, ви зазвичай можете відрахувати IDA, сплачений за придбання транспортних засобів.
Щоб повернути IDA :
- Переконайтеся, що рахунок-фактура містить номер ПДВ вашої компанії та правильно оформлений. У всіх рахунках-фактурах, виданих eCarsTrade, буде чітко зазначена інформація про ПДВ.
- Подайте свою звичайну декларацію з ПДВ до податкової служби Іспанії (Agencia Tributaria). Вам потрібно буде заповнити форму 303 .
- Зберігайте всі підтверджуючі документи (рахунок-фактуру, підтвердження оплати, транспортні документи).
Пояснення щодо податку IEDMT
IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) – це одноразовий реєстраційний податок, який сплачується під час першої реєстрації транспортного засобу в Іспанії, незалежно від того, чи є він новим чи вживаним, імпортованим чи купленим на місці.
Як розрахувати податок IEDMT?
Кількість залежить головним чином від викидів CO₂ , але також може відрізнятися залежно від регіону.
Для найточнішої оцінки слід звернутися до регіональних тарифів залежно від місця реєстрації автомобіля, які можна знайти тут .
Ставки IEMDT в автономних громадах
Деякі автономні спільноти, такі як Мадрид, Каталонія або Наварра , застосовують регіональні додаткові збори, особливо на транспортні засоби з високим рівнем викидів.
Щоб оцінити вартість податку IEDMT, вам слід перевірити офіційні показники викидів CO₂ транспортного засобу ( які ви можете знайти в COC автомобіля ) та звернутися до регіональних податкових правил залежно від того, де буде зареєстровано транспортний засіб.
Платник IEDMT подає податкову декларацію за формою 576 .
✅ Зверніть увагу, що те саме значення CO₂, яке використовується для IEDMT, також визначає , яку екомаркування DGT отримає ваш автомобіль.
Ці наліпки важливі, оскільки вони впливають на те, де ви можете їздити в містах, і навіть можуть вплинути на те, наскільки легко продати автомобіль пізніше.
Пояснення щодо податку ITP
ITP, податок на передачу прав власності , сплачується лише тоді, коли фізична особа купує автомобіль у приватного продавця. Ставка залежить від регіону та коливається від 4% до 8% від ринкової вартості автомобіля.
Зареєстровані автодилери не сплачують ITP, вони продають через систему IVA.
Пояснення щодо податку IVTM
IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) – це щорічний дорожній податок, який сплачує зареєстрований власник транспортного засобу.
Це місцевий податок , тобто він стягується муніципалітетом, де зареєстровано транспортний засіб, тому ставки залежать від міста чи селища.
Наприклад, у таблиці нижче наведено офіційні ставки IVTM за 2025 рік у Мадриді, розраховані на основі фінансової потужності транспортного засобу (caballos fiscales).
Збори Мадридського посвідчення IVTM для автомобілів у 2025 році
Ви також можете побачити, як коригується збір, якщо автомобіль зареєстрований лише протягом частини року.
Як розрахувати податок на IVTM?
Податок розраховується на основі:
- Тип транспортного засобу та потужність двигуна (або викиди в деяких містах)
- Муніципалітет , де зареєстровано
Ось чому найкраще відвідати офіційні сторінки місцевої податкової інспекції, щоб перевірити точні ставки та варіанти оплати.
Коли йдеться про те, хто сплачує IVTM, це завжди особа або підприємство, зазначені як зареєстрований власник транспортного засобу.
Якщо автомобіль все ще належить дилеру, платить дилер. Якщо його вже передали, платить новий власник.
Пояснення щодо митних зборів
Якщо ви імпортуєте автомобіль з-за меж ЄС, вам потрібно буде сплатити мито та ПДВ під час ввезення автомобіля до Іспанії.
Як розрахувати митні збори?
Митні збори базуються на митній вартості транспортного засобу. Це включає ціну покупки автомобіля, транспортні витрати та страхування до кордону ЄС. Для більшості автомобілів ставка мита становить 10%.
Для мотоциклів тарифи відрізняються:
- 8% для мотоциклів з двигунами до 250 см³
- 6% для мотоциклів з двигунами об'ємом 250 см³ або більше
Після застосування митних зборів ПДВ на імпорт стягується у розмірі 21% від загальної суми (митна вартість + митне мито).
Податкові звільнення та знижки
Як і багато країн ЄС, Іспанія пропонує податкові пільги та стимули для підтримки екологічно чистіших транспортних засобів , особливо електричних.
З деякими податками вам не потрібно сплачувати повну суму, а в деяких випадках вам може взагалі не доведеться їх сплачувати.
Наприклад, електромобілі та гібридні автомобілі з підзарядкою від мережі часто звільняються від реєстраційного податку (IEDMT) , а деякі гібридні автомобілі з нижчими викидами сплачують знижений IEDMT.
Також багато муніципалітетів пропонують зниження дорожнього податку (IVTM) до 75% для електромобілів та деяких гібридів.
Також існують податкові пільги для:
- Великі сім'ї
- Люди з інвалідністю
- Таксі та орендовані автопарки
- Транспортні засоби, імпортовані в рамках зміни місця проживання
- Адаптовані транспортні засоби
_01JE9WH8CRTMG3B3WDH56WNJHD.png)
Приклад розрахунку податку
Отже, як усі ці податки поєднуються на практиці? Зараз ми розглянемо реальний приклад, щоб показати, як розрахувати загальну вартість імпорту та реєстрації вживаного транспортного засобу в Іспанії.
Припустимо, ви імпортували вживаний Audi A4 (145 г/км CO₂) з Німеччини. Якщо автомобіль коштував 15 000 євро, ось скільки вам довелося б заплатити як дилеру-імпортеру:
1. Декларувати та сплатити IDA (21%) в Іспанії
Оскільки це покупка в ЄС, вам потрібно задекларувати 21% ПДВ в Іспанії:
15 000 євро × 21% = 3 150 євро
Ваша загальна заявлена вартість становить 18 150 євро.
✅ Пам’ятайте, якщо ви зареєстровані платником ПДВ, ви можете відрахувати IDA у своїй наступній квартальній декларації з ПДВ ( Форма 303 ).
2. Сплатіть IEDMT (реєстраційний податок)
Оскільки автомобіль викидає 145 г/км CO₂, він потрапляє до податкової категорії 4,75% .
Це означає, що ви сплатите 712,50 євро в IEDMT (це 4,75% від 15 000 євро).
Вам потрібно буде заповнити форму 576 та сплатити податок, перш ніж ви зможете зареєструвати автомобіль.
3. Пропустити ІТП
Оскільки це не приватний продаж, податок на передачу власності (ITP) не стягується.
4. Сплатіть IVTM (річний дорожній податок)
Після реєстрації вам потрібно буде сплатити IVTM залежно від муніципалітету, де зареєстровано автомобіль. Припустимо, що ви реєструвалися в Мадриді, і припустимо, що Audi A4 мав 15 CVF, що відносить його до категорії 12–15,99 CVF.
У такому разі ви (або покупець, який реєструє автомобіль) сплачуватимете 129 євро на рік за IVTM.
Отже, остаточна сума податку на автомобіль: €3150 (IVA) + €712,50 (IEDMT) + €129 (IVTM) = €3991,50
Це повна сума податків, яку ви сплатите як дилер, що імпортує та реєструє цей транспортний засіб у Мадриді. Якщо ви зареєстровані платником ПДВ, ви зможете відрахувати 3150 євро у вигляді IVA.
Як сплачувати податки на електромобілі та імпортовані електромобілі?
Якщо ви імпортуєте мотоцикли або легкі комерційні автомобілі (ЛКТВ) , вам слід дотримуватися аналогічних процедур, як і під час імпорту автомобілів.
Однак, сплата податків на електромобілі дещо відрізняється. Є дві ключові речі, які слід пам’ятати:
- Мито та ПДВ застосовуються до імпорту, але електромобілі повністю звільнені від реєстраційного податку IEDMT.
- Багато муніципалітетів також пропонують щорічні знижки IVTM для електромобілів, тому перевірте місцеві податкові правила.
Щоб скористатися звільненням від діяльності EV IEDMT, надішліть сертифікат про нульові викиди CO₂ разом із реєстраційними документами.
Податки на автомобілі в Іспанії - Найчастіші запитання
► Хто звільнений від сплати податків?
Наступні категорії звільнені від сплати деяких податків: електромобілі, гібриди, дипломати, орендовані автопарки, імпортні автомобілі для отримання першого дозволу на проживання, багатодітні сім'ї, особи з інвалідністю.
► Як розрахувати імпортний податок на автомобіль, що походить з країни, що не входить до ЄС?
Вам доведеться поєднати ці витрати: мито + 21% IDA + IEDMT.
► Яка різниця між IEDMT та ITP?
ITP сплачується лише за транзакції між приватними особами, тоді як IEDMT сплачує будь-хто, хто вперше реєструє автомобіль в Іспанії, незалежно від того, чи є це бізнесом, чи приватним покупцем.
► Чи можуть підприємства утримувати або стягувати податки на імпорт автомобілів в Іспанії?
Так, підприємства, зареєстровані як платники ПДВ, зазвичай можуть відрахувати 21% ПДВ, сплаченого під час імпорту або купівлі транспортних засобів. IEDMT та митні збори не відраховуються.
► Які документи потрібні для сплати податку на автомобіль?
Зазвичай вам знадобиться:
- Дійсний рахунок-фактура на купівлю транспортного засобу або договір купівлі-продажу
- Сертифікат відповідності (COC)
- Підтвердження митного оформлення (якщо імпорт з-за меж ЄС)
- NIE/CIF (податковий номер)
- Форма 576 (для IEDMT) або Форма 303 (для декларації з ПДВ, якщо подається заявка на відшкодування)
Залежно від типу транспортного засобу та податку вам можуть знадобитися додаткові документи.
► Які документи потрібні для отримання податкових пільг?
Залежно від звільнення, на яке ви подаєте заявку, вам знадобиться підтвердження права (наприклад, довідка про велику сім'ю, статус інвалідності, підтвердження адаптації транспортного засобу). Якщо ви подаєте заявку на звільнення від IEDMT для електромобілів, вам знадобиться сертифікат про нульові викиди CO₂.
► Як сплатити податки на автомобілі в Іспанії онлайн?
Ви можете сплатити IEDMT та IVA на сторінках Agencia Tributaria . IVTM сплачується через вебсайт вашого місцевого муніципалітету.
► Які податки мені потрібно сплатити за передачу права власності на транспортний засіб?
Якщо ви купуєте у приватної особи, ви повинні сплатити ITP (4–8%), залежно від ринкової вартості автомобіля та регіону.
Якщо ви купуєте у дилера, ви сплачуєте IDA (21%), який вже включено до рахунку-фактури.
В обох випадках також стягується комісія за переказ DGT . Вартість комісії за переказ становить 55,70 євро.
► Який податок на вживані автомобілі в Іспанії?
Якщо ви купуєте у приватного продавця, ви сплачуєте ITP (4–8%). Якщо ви купуєте у дилера, ви сплачуєте IVA (21%).
Імпорт транспортних засобів з Європи може бути складним, але eCarsTrade тут, щоб спростити процес. Дізнайтеся, як:
