- Blog
- Розрахунок податку на реєстрацію в Данії
Розрахунок податку на реєстрацію в Данії
Дізнайтеся, як розрахувати податковий податок на реєстрацію в Данії у 2025 році. Ви побачите податкові категорії, додаткові збори за викиди CO₂, відрахування для електромобілів та реальні приклади для бензинових, електричних та комерційних транспортних засобів.
Купівля або імпорт автомобіля до Данії пов'язаний з одним з найвищих реєстраційних податків у Європі – registreringsafgift.
Як торговець автомобілями, важливо знати, як працює цей податок, щоб ви могли планувати витрати та забезпечити прибутковість своїх автомобілів.
У цьому посібнику ми розповімо вам усе, що вам потрібно знати про податок на автомобілі в Данії у 2025 році. Ви побачите приклади розрахунків для бензинового автомобіля, електромобіля та комерційного фургона, а також дізнаєтеся, як амортизація може зменшити податок на реєстрацію імпортованих вживаних автомобілів.
Почнемо!
Ключові висновки
- Податок на реєстрацію в Данії залежить від вартості транспортного засобу, його типу та викидів. Для легкових автомобілів у 2025 році податкові категорії становлять 25%, 85% та 150% від вартості автомобіля.
- Електромобілі отримують податкову знижку у розмірі 165 000 датських крон (приватні автомобілі) та сплачують лише 40% від розрахованого податку до 2026 року.
- З 2026 року ставки податку на електромобілі та гібриди поступово зростатимуть, доки до 2035 року вони не оподатковуватимуться так само, як і бензинові та дизельні автомобілі.
Розрахунок реєстраційного подарунку в Данії
Данський податок на реєстрацію автомобіля (registreringsafgift) – це реєстраційний податок, який ви сплачуєте під час першої реєстрації автомобіля. Сума податку не є фіксованою. Натомість вона залежить від вартості, типу та викидів автомобіля .
Отже, два автомобілі з однаковою ціною можуть отримувати дуже різні податкові нарахування залежно від того, чи є вони бензиновими, дизельними, гібридними чи електричними.
Для розрахунку податку вам знадобляться три основні елементи:
- Вартість автомобіля (на основі ринкової вартості в Данії, а не лише ціни за рахунком-фактурою)
- Тип транспортного засобу (приватний автомобіль, фургон, мотоцикл тощо)
- Викиди CO₂ та чи має автомобіль право на відрахування (наприклад, електромобілі, автомобілі з низьким рівнем викидів)
Щоб розрахувати податок, багато торговців використовують офіційний калькулятор податку на автомобілі від Motorstyrelsen. Ви побачите, як він виглядає, трохи згодом, але спочатку давайте розглянемо поточні ставки податку у 2025 році.
Податкові ставки у 2025 році
Ось огляд поточних ставок податку на реєстрацію в Данії для різних типів транспортних засобів у 2025 році.
► Тарифи на приватні автомобілі
- 25% від вартості до 72 900 датських крон
- 85% на суму від 72 900 до 226 500 датських крон
- 150% на суму вище цієї
► Тарифи на фургони/комерційні автомобілі
- Перші 84 000 данських крон від вартості транспортного засобу не оподатковуються (ви сплачуєте 0% податку на цю частину)
- З вартості понад 84 000 датських крон ви сплачуєте 50% податку.
Існує виняток для певних фургонів (відкриті фургони, пікапи або фургони-фургони без бічного вікна позаду водія та вагою понад 3000 кг).
Для таких транспортних засобів податок обмежений 47 000 датських крон, щоб важкі комерційні транспортні засоби залишалися доступними для бізнесу.
► Тарифи на мотоцикли
- 25% до 22 500 датських крон;
- 85% з 22 500 до 76 200;
- 150% на решту
► Тарифи на електромобілі
Якщо ви зареєструєте електромобіль до 2026 року, ви сплатите лише 40% від розрахованого податку. Ви також віднімете спеціальний відрахування від вартості автомобіля до застосування податку:
- Приватні електромобілі : 165 000 датських крон
- Електричні фургони : 77 500 датських крон
- Електричні мотоцикли : 104 000 данських крон
Отже, якщо ви імпортуєте електромобіль вартістю близько 224 000 данських крон (30 000 євро), ви віднімете відрахування у розмірі 165 000 данських крон, в результаті чого оподатковувана вартість складе 59 000 данських крон.
Потім податок розраховується на основі цієї суми, і оскільки електромобілі сплачують лише 40% до 2026 року, остаточний податковий рахунок залишається відносно низьким.
► Доплати за CO2
Окрім звичайного податку, стягується додатковий збір за викиди CO₂, який залежить від викидів автомобіля:
- 0–109 г/км : 280 датських крон за грам
- 109–139 г/км : 560 датських крон за грам
- Понад 139 г/км : 1064 датських крон за грам
Для фургонів, вантажівок та будинків на колесах доплата за викиди CO₂ простіша: фіксована сума 280 датських крон за грам, незалежно від рівня.
Зведена таблиця ставок податку за 2025 рік
Щоб було зрозуміліше, ось короткий виклад ставок податку на реєстрацію для різних типів транспортних засобів за 2025 рік.
Тип транспортного засобу | Базові податкові категорії | Базовий відрахування |
Легковий автомобіль |
| 24 300 датських крон |
Фургон / комерційний |
| 33 600 датських крон |
Мотоцикл |
| - |
Окрім базових категорій, існують додаткові відрахування для електромобілів та автомобілів з низьким рівнем викидів, а також додаткові збори за викиди CO₂, які можуть збільшити остаточний податок.
Тип транспортного засобу | Відрахування за електромобіль | Відрахування за низький рівень викидів | Доплата за CO₂ |
Легковий автомобіль | 165 000 датських крон | 45 000 датських крон (і сплата 65% податку) |
|
Фургон / комерційний | 77 500 датських крон | - | 280 датських крон/г |
Мотоцикл (електромобіль) | 104 000 датських крон | - | - |
Електромобілі (загальні) | Лише 40% від розрахованого податку до 2026 року | - | - |
Як розрахувати данський автомобільний податок на імпортовані вживані автомобілі
Під час імпорту вживаного автомобіля до Данії застосовуються ті ж ставки, відрахування та додаткові збори за викиди CO₂, що й для нових автомобілів. Різниця полягає в тому, що податок базується на вартості автомобіля на данському ринку.
Це значення враховує вік автомобіля, пробіг, стан та комплектацію. Іншими словами, амортизовані автомобілі отримають менший податок.
Для дилерів це часто робить автомобілі з більшим пробігом ефективним способом знизити реєстраційний податок, водночас знаходячи автомобілі, які добре продаються в Данії.
Купуйте з eCarsTrade
Як бачите, імпорт автомобілів може бути доступним способом розширити пропозицію вашого дилерського центру в Данії. Закупівля автомобілів від eCarsTrade надає вам доступ до транспортних засобів з усієї Європи з чіткими цінами та без прихованих платежів.
Ви можете розпочати пошук, відфільтрувавши його за типом палива та зосередившись на електромобілях, якщо вони добре продаються у вашому регіоні.
Вони також є гарним варіантом для імпорту, оскільки отримують значні відрахування та сплачують лише 40% від розрахованого податку на реєстрацію до 2026 року.
Звичайно, eCarsTrade не обмежується лише вживаними електромобілями . Ви також можете знайти бензинові, дизельні, гібридні та фургони з лізингу , всі з однаковим процесом купівлі, який допомагає вам планувати свої витрати перед поданням ставок.
Приклад розрахунку з реального життя
Тепер давайте перейдемо до офіційного калькулятора податку на автомобілі в Данії та подивимося, як ці цифри працюють на практиці. Ось три різні випадки, які трейдери часто розглядають.
► 2-річний бензиновий автомобіль
Припустимо, ви імпортували VW Golf 1.5 TSI бензиновий 2023 року випуску з пробігом близько 35 000 км. Його ринкова вартість у Данії оцінюється в 220 000 датських крон, тоді як початкова нова ціна в Данії становила 300 000 датських крон.
Ви введете ці оцінки в калькулятор разом з інформацією про автомобіль, і ось податок, який ви отримаєте:
Згідно з офіційним податковим калькулятором, система спочатку застосовує стандартні податкові категорії та додає надбавку за викиди CO₂.
Після вирахування базового відрахування остаточний реєстраційний подарунок становить 90 870 датських крон.
► Новий електромобіль
Тепер розглянемо новий електричний автомобіль Tesla Model Y Long Range з ціною на данському ринку близько 450 000 данських крон.
Для електромобілів правила інші. Спочатку ви віднімаєте відрахування у розмірі 165 500 датських крон, потім загальне базове відрахування, і після цього стягується лише 40% податку до 2026 року. Оскільки викиди CO₂ у електромобілів становлять 0 г/км, додаткової націнки немає.
Згідно з цими правилами, офіційний калькулятор показує остаточну суму реєстраційного внеску всього 18 394 датських крон.
Це набагато нижче, ніж для бензинової або дизельної моделі за такою ж ціною, що показує, наскільки сильними залишаються стимули для електромобілів у Данії.
► Комерційний фургон
Давайте подивимося на податок на дизельний фургон Ford Transit Custom 2.0 EcoBlue 2022 року випуску, ринкова вартість якого на Данії становить близько 200 000 данських крон, а оригінальна нова ціна — 300 000 данських крон.
Для фургонів перші 84 000 данських крон від вартості не оподатковуються, а решта оподатковується за ставкою 50%. Крім того, існує додаткова плата за викиди CO₂ у розмірі 280 данських крон за грам. Зі ступенем викидів близько 186 г/км це додає значних додаткових витрат.
Згідно з офіційним калькулятором, остаточна сума реєстраційного внеску становить 56 151 датських крон.
Ці приклади дають гарне уявлення про те, як працює податок, але точна сума завжди залежатиме від конкретних деталей автомобіля, таких як його ціна, вік, пробіг, обладнання та викиди.
Отже, вам слід ввести дані про кожен транспортний засіб у калькулятор, перш ніж приймати рішення про імпорт або ціноутворення.
Що зміниться для електромобілів та гібридів у 2026 році?
До кінця 2025 року електромобілі сплачуватимуть лише 40% від звичайного реєстраційного податку та користуватимуться спеціальними відрахуваннями. Однак, починаючи з 2026 року, це зміниться.
Згідно з графіком Європейської обсерваторії з альтернативного палива , реєстраційний податок для електромобілів зросте до 48%, а потім збільшуватиметься на 8% щороку, поки не досягне 80% у 2030 році.
Джерело: Європейська обсерваторія альтернативних видів палива
Гібриди, що підключаються до мережі, вже сьогодні сплачують більше податків, ніж електромобілі (65% у 2025 році), і їхній відсоток також поступово збільшуватиметься щороку, доки до 2035 року вони не оподатковуватимуться так само, як і бензинові та дизельні автомобілі.
Тож, якщо ви плануєте імпортувати електромобілі до Данії, пам’ятайте, що реєстрація електромобілів зараз може бути набагато дешевшою, ніж через кілька років.
Найчастіші запитання
► Який податок на вживані автомобілі в Данії?
Податок базується, серед інших факторів, на ринковій вартості автомобіля в Данії.
Для легкових автомобілів у 2025 році податкові категорії становлять 25%, 85% та 150% від вартості автомобіля. Також існують відрахування та додаткові збори, які можуть змінити суму.
► Який податок на імпортні автомобілі в Данії?
Імпортні автомобілі також дотримуються тих самих правил реєстрації подарунків, а ціна базується на ринковій вартості автомобіля в Данії, а не лише на ціні за іноземним рахунком-фактурою.
► Чому ставка податку на транспортні засоби в Данії така висока?
Оскільки система розроблена для обмеження кількості автомобілів на дорогах та заохочення використання транспортних засобів з низьким рівнем викидів.
► Чи можу я зменшити податок на автомобіль у Данії?
Так, головним чином через тип транспортного засобу, який ви обираєте. Електромобілі та гібриди отримують значні знижки та нижчі ставки до 2026 року, а автомобілі з низьким рівнем викидів мають додаткові знижки. Для вживаного імпорту нижча ринкова вартість також зменшує податок.
