- Blog
- Податки на автомобілі в Данії - Посібник для автодилерів
Податки на автомобілі в Данії - Посібник для автодилерів
Дізнайтеся, як розрахувати податки на автомобілі в Данії, перевірити схеми ПДВ та спланувати оновлення податків на 2026 рік, щоб ваші ціни були точними, а продажі – прибутковими.
Володіння автомобілем у Данії пов’язане з кількома податками. Якщо ви продаєте вживані автомобілі, знання цих витрат може допомогти вам з самого початку спрямувати своїх клієнтів, щоб вони могли спланувати свій бюджет.
Це також допомагає вам встановити правильні ціни з самого початку.
Коли ви розумієте, як кожен податок впливає на кінцеву суму, яку має сплатити ваш покупець, ви можете більш розумно вибирати акції та захищати свій прибуток від кожного проданого автомобіля. Отже, давайте подивимося, які податки на автомобілі існують у Данії.
Список усіх транспортних податків у Данії
Спочатку наведемо короткий огляд основних транспортних податків, з якими ви зіткнетеся в Данії. Нижче ми розглянемо кожен з них детальніше.
Назва податку | Коли це оплачено | Застосовується до |
Registreringsafgift (Податок на реєстрацію) | Один раз, коли ви вперше реєструєте транспортний засіб у Данії | Усі щойно зареєстровані транспортні засоби, включаючи імпортовані вживані автомобілі |
Зелений податок (Grøn ejerafgift)* | Щороку | Старіші автомобілі та деякі фургони, зареєстровані до липня 1997 року |
Доплата на основі CO₂* | Щороку | Легкові автомобілі, зареєстровані з липня 2021 року |
Vægtafgift (Податок на основі ваги)* | Щороку | Старіші транспортні засоби та категорії все ще оподатковуються за вагою |
Мами (ПДВ) | Один раз, при імпорті/купівлі автомобіля | Більшість продажів автомобілів |
Податок на службовий автомобіль | Щомісяця | Працівники та власники бізнесу використовують службовий автомобіль у приватному порядку |
❗ Автомобілі сплачують лише один із цих щорічних податків на власність (Ejerafgift). Схема залежить від дати їхньої першої реєстрації.
Опис податків на транспортні засоби [Кожен податок із таблиці вище - Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, VAT]
Тепер давайте розглянемо докладніше кожен із цих податків.
► Registreringsafgift (реєстраційний податок)
Данський податок на реєстрацію дещо відомий серед податків на автомобілі. Це тому, що він дуже високий порівняно з більшістю інших країн ЄС і може навіть бути більшим за власну вартість автомобіля до оподаткування.
Отже, скільки це коштує?
Для автомобілів, зареєстрованих у 2025 році, податок розраховується за трьома рівнями вартості на основі оподатковуваної вартості автомобіля :
- 25% від перших 72 900 датських крон
- 85% від суми від 72 900 до 226 500 датських крон
- 150% від будь-якої суми понад 226 500 датських крон
Ці ж ставки застосовуються як до нових, так і до вживаних автомобілів. Єдина відмінність полягає в тому, як визначається оподатковувана вартість.
Для нових автомобілів вона базується на новій роздрібній ціні в Данії.
Для імпортованих вживаних автомобілів органи влади оцінюють вартість, враховуючи, за яку ціну продався б аналогічний автомобіль на данському ринку, враховуючи вік, пробіг, комплектацію та стан.
Ви можете переглянути останні оцінки безпосередньо на вебсайті Агентства з питань автотранспортних засобів .
Ви сплачуєте цей податок під час реєстрації транспортного засобу в Данії, незалежно від того, чи це абсолютно новий, чи імпортований як вживаний автомобіль.
► Ejerafgift (щорічний податок на власність)
Другий великий податок, щорічний податок на володіння (Ejerafgift), існує у трьох варіантах , залежно від того, коли автомобіль був вперше зареєстрований .
Кожен автомобіль сплачує лише один із цих щорічних податкових варіантів, але метод розрахунку змінюється залежно від віку та типу транспортного засобу.
- Vægtafgift (Податок на основі ваги) : для старіших автомобілів та деяких фургонів, вперше зареєстрованих до 1 липня 1997 року. Річна сума залежить від ваги транспортного засобу, тому важчі автомобілі платять більше.
- Grøn ejerafgift (Зелений податок на власність) : для автомобілів, вперше зареєстрованих між 1 липня 1997 року та 30 червня 2021 року. Він розраховується на основі економії палива (км/л); більш ефективний автомобіль означає нижчий річний податок.
- Податок на власність на основі CO₂ : для автомобілів, вперше зареєстрованих з 1 липня 2021 року. Він базується на викидах CO₂ на кілометр; вищі викиди означають більший податок, тоді як електромобілі сплачують найнижчі суми.
Це щорічний податок, який сплачується регулярно , тому покупцям слід планувати його як одну зі своїх витрат.
Як дилер, ви можете перевірити, яка схема застосовується, перш ніж виставляти автомобіль на продаж, щоб мати змогу надати точну оцінку вартості та полегшити покупцям планування бюджету.
► Мами (ПДВ)
У Данії податок на додану вартість (MOMs) стягується за стандартною ставкою 25% .
Ви сплачуєте ПДВ один раз, або під час купівлі автомобіля, або під час його імпорту. Правила залежать від того, новий автомобіль чи вживаний, і яку схему ПДВ використовує продавець .
- Схема ПДВ : ПДВ додається до повної ціни продажу, і зареєстровані підприємства зазвичай можуть повернути його пізніше.
- Схема маржі : ПДВ стягується лише з вашої маржі прибутку, а не з усієї ціни.
Якщо ви імпортуєте автомобіль з іншої країни ЄС, ви зазвичай купуєте його за ціною нетто (без ПДВ) , а потім декларуєте ПДВ у Данії у своїй звичайній декларації з ПДВ.
Автомобілі, що ввозяться з-за меж ЄС, відрізняються тим, що ви сплачуєте ПДВ (а також мито) під час в'їзду автомобіля до Данії.
Тож, перш ніж купувати вживаний автомобіль, завжди перевіряйте, за якою схемою ПДВ він продається. Це підкаже вам, чи можете ви повернути ПДВ, і допоможе вам правильно визначити ціну на ваші автомобілі.
► Податок на службовий автомобіль
Працівники, які використовують службові автомобілі в особистих цілях, повинні сплачувати податок на службові автомобілі .
У 2025 році більшість працівників сплачуватимуть 22,5% від вартості автомобіля на рік, плюс невеликий збір залежно від викидів CO₂.
Електромобілі оподатковуються меншими податками, оскільки їхній реєстраційний податок нижчий, що зменшує оподатковувану вартість.
Податок стягується щомісяця через заробітну плату як частина звичайного доходного податку працівника.
► Де знайти калькулятори податку на автомобілі в Данії?
Якщо ви шукаєте надійні способи оцінки податків, вам можуть стати в пригоді ці офіційні калькулятори:
Офіційного калькулятора для розрахунку податку на службовий автомобіль немає, але ви можете знайти чіткі ставки та приклади на вебсайті Податкового агентства Данії .
Ставки податку за типом транспортного засобу
Якщо ви продаєте не лише легкові автомобілі, а й мотоцикли, фургони, електромобілі тощо, ось короткий огляд податкових ставок за типом транспортного засобу, який ви можете переглянути під час ціноутворення або консультування покупців.
► Легкові автомобілі
Легкові автомобілі сплачують реєстраційний податок у розмірі 25%/85%/150% від ринкової вартості в Данії.
Вони також сплачують щорічний податок на власність за однією схемою (податку на вагу, екологічного податку або податку на викиди CO₂) залежно від дати першої реєстрації.
► Електромобілі
Данія — одна з багатьох європейських країн , які підтримують електромобілі, знижуючи реєстраційний податок та сплачуючи низькі щорічні платежі .
Повністю електричні транспортні засоби отримують знижений реєстраційний податок, оскільки вони можуть відрахувати 165 000 данських крон від оподатковуваної вартості автомобіля до розрахунку податку.
Електромобілі все ще сплачують щорічний податок на власність, але за значно нижчими ставками .
► Гібриди
У 2025 році гібридні автомобілі з низьким рівнем викидів, що підключаються до мережі, отримають базову знижку в розмірі 45 000 данських крон та додаткову знижку залежно від розміру акумулятора, яка становить 500 данських крон за кожну кіловат-годину (до 45 кВт·год).
Це знижує оподатковувану вартість автомобіля до розрахунку реєстраційного податку.
Наразі вони сплачують 65% розрахованого реєстраційного податку , але ця частка поступово зростатиме щороку, доки не досягне 100% до 2035 року. Зверніть увагу, що обидва відрахування припиняться після 2025 року!
► Фургони та комерційні автомобілі
Мікроавтобуси та інші комерційні транспортні засоби підпорядковуються іншим правилам, ніж приватні автомобілі.
Їхній реєстраційний податок нижчий, часто становить від 30% до 50% від звичайної ставки для легкових автомобілів , залежно від того, як транспортний засіб побудований та зареєстрований для використання.
Багато фургонів сплачують щорічний податок на основі ваги, а не податок на викиди CO₂ або паливну економічність, залежно від того, коли вони були вперше зареєстровані.
► Мотоцикли
Мотоцикли в Данії також сплачують реєстраційний податок, але за нижчими ставками, ніж автомобілі .
Ставка становить 45% на перші 69 100 датських крон вартості та 60% на решту. Щорічного податку на володіння мотоциклами немає , сплачуються лише витрати на реєстрацію та страхування.
Зміни у 2026 році
У 2026 році відбудуться деякі зміни в податках на автомобілі. Найважливіша з них полягає в тому, що щорічний податок на власність для транспортних засобів, зареєстрованих з 1 липня 2021 року, незначно зросте .
За даними Європейської обсерваторії альтернативного палива , щорічний податок на автомобілі з низьким або нульовим рівнем викидів CO₂ зросте з 840 датських крон у 2025 році до 920 датських крон у 2026 році.
Також, пільговий режим для гібридів продовжуватиме зменшуватися після 2025 року.
Вони сплачують 65% розрахованого реєстраційного податку у 2025 році, і ця частка зростатиме щороку, доки не досягне 100% до 2035 року, що зробить гібриди рівними бензиновим та дизельним автомобілям щодо реєстраційного податку.
Тож не забувайте враховувати ці зміни, встановлюючи ціни або інформуючи клієнтів про витрати на наступний рік.
Податкові сценарії для данських дилерів
Тепер час застосувати теорію на практиці. Давайте розглянемо, як ці податки застосовуються у двох поширених ситуаціях для данських автодилерів.
Імпорт вживаного автомобіля з eCarsTrade
Коли ви купуєте вживаний автомобіль з іншої країни ЄС через eCarsTrade, ви не сплачуєте мито, оскільки Данія є частиною ЄС.
Ви сплатите реєстраційний податок (Registreringsafgift) після прибуття автомобіля та його реєстрації в Данії. Пам’ятайте, що податок розраховується на основі ринкової вартості конкретного вживаного автомобіля в Данії, а не ціни за рахунком-фактурою.
Обробка ПДВ залежить від схеми ПДВ продавця. На eCarsTrade ви можете фільтрувати за статусом ПДВ і бачити його для кожного оголошення.
За стандартною схемою ПДВ (з правом відрахування ПДВ) продавець нараховує ПДВ з повної ціни.
Якщо ви є платником ПДВ, ви зазвичай повертаєте його через свою декларацію з ПДВ.
Згідно з маржинальною схемою (ПДВ не підлягає відрахуванню), ПДВ стягується лише з прибутку дилера . Ви не можете повернути ПДВ за ці автомобілі, тому враховуйте це під час ціноутворення.
Після реєстрації автомобіля в Данії покупець починає сплачувати щорічний податок на власність (Ejerafgift, Grøn ejerafgift або податок на власність на основі CO₂), залежно від дати першої реєстрації автомобіля.
Імпорт вживаного транспортного засобу з країни, що не входить до ЄС
Якщо ви імпортуєте автомобіль з-за меж ЄС, вам потрібно буде сплатити мито та ПДВ під час його в'їзду до Данії, окрім реєстраційного податку.
Мито зазвичай становить 10% від митної вартості автомобіля , а ПДВ застосовується у розмірі 25% понад це.
Після митного оформлення застосовуються ті ж самі правила реєстрації та податку на володіння в Данії, що й для автомобілів з ЄС.
Під час розрахунку реєстраційного податку автомобіль буде оцінено за його ринковою ціною в Данії, а його річний податок залежатиме від року першої реєстрації.
Найчастіші запитання
► Який розмір реєстраційного податку в Данії?
Для автомобілів, зареєстрованих у 2025 році, реєстраційний податок становить 25% від перших 72 900 датських крон, 85% від вартості від 72 900 до 226 500 датських крон та 150% від будь-чого, що перевищує цю суму.
► Чи знову сплачується реєстраційний податок за вживані автомобілі, імпортовані з ЄС?
Так. Навіть якщо ПДВ вже сплачено за кордоном, ви все одно сплачуєте данський реєстраційний податок на основі ринкової вартості автомобіля в Данії.
► Чи можу я повернути ПДВ за вживані автомобілі?
Тільки якщо автомобіль продається за стандартною схемою ПДВ. За маржинальною схемою ПДВ стягується лише з прибутку дилера, і ви не можете його відшкодувати.
► Чи сплачують фургони та комерційні транспортні засоби ті ж податки, що й легкові автомобілі?
Ні. Для фургонів реєстраційний податок зазвичай нижчий (близько 30–50% від звичайної ставки для легкових автомобілів) і вони сплачують щорічний податок на основі ваги замість податку на основі CO₂.
► Чи зміняться податки на автомобілі у 2026 році?
Так. Щорічний податок на власність автомобілів, зареєстрованих з 1 липня 2021 року, дещо зросте, а для автомобілів з нульовим рівнем викидів зросте з 840 данських крон у 2025 році до 920 данських крон у 2026 році.
Для гібридних автомобілів із підзарядкою від мережі знижений реєстраційний податок поступово зростатиме після 2025 року, доки не досягне 100% до 2035 року.
Наш широкий асортимент включає в себе різні марки та моделі, які відповідають усім вашим потребам, безпосередньо від авторитетних європейських лізингових компаній, компаній короткострокової оренди та дилерських центрів:
Продовжити читання →
30 січня 2026
