Blog
Посібник для торговців: податки на автомобілі в Німеччині

Посібник для торговців: податки на автомобілі в Німеччині

Ознайомтеся з податками на автомобілі в Німеччині, щоб ваш дилер вживаних автомобілів міг дотримуватися правил і точно оцінювати транспортні засоби.

Трейдери, які займаються торгівлею вживаними транспортними засобами, повинні постійно орієнтуватися в усіх юридичних і фінансових аспектах бізнесу, щоб залишатися сумісними. Зрештою, ви можете отримати прибуток, лише якщо розумієте податки та збори, які впливають на кожен продаж.

Знання того, як справлятися з податками на автомобілі в Німеччині, не лише забезпечує дотримання вимог законодавства, але й допомагає зміцнити довіру клієнтів, незалежно від того, чи це приватні покупці, інші дилерські центри чи клієнти автопарку.

Отже, давайте розглянемо основні податки на автомобілі в Німеччині, про які вам потрібно знати.

Податки на автомобілі в Німеччині

Купуючи чи імпортуючи автомобілі до Німеччини, необхідно звернути увагу на три важливі податки , а саме:

Податок на транспортні засоби (Kfz-Steuer)
ПДВ на імпортні автомобілі
Емісійні значки (Umweltplakette)

Тепер ми дізнаємося більше про кожного з них.

Податок на транспортні засоби (Kfz-Steuer)

Німецький податок на транспортні засоби називається Die Kraftfahrzeugsteuer , часто згадується як Kfz-Steuer . Власники транспортних засобів сплачують цей податок щорічно.

Сума, яку ви заплатите, не є фіксованою; це залежить від таких факторів, як:

Об'єм двигуна автомобіля
Тип палива
викиди CO₂.

Наприклад, бензинові автомобілі стягуються по 2 євро за кожні 100 куб. Крім того, якщо викиди CO₂ перевищують певні межі, стягуються додаткові збори.

ПДВ на імпортні автомобілі

Як і в усіх країнах ЄС, вам доведеться сплатити податок на додану вартість (ПДВ) під час імпорту автомобілів до Німеччини.

Стандартна ставка ПДВ у Німеччині становить 19%.

Як продавець вживаних автомобілів, ви повинні бути обережними та завжди перевіряти , чи включено ПДВ у вартість придбання автомобіля, який ви купуєте для свого автосалону. Якщо ні, вам доведеться задекларувати автомобіль і сплатити 19% ПДВ при ввезенні в Німеччину.

Для автомобілів, які надходять з-за меж ЄС, також існує імпортне мито, зазвичай 10% від вартості автомобіля, крім ПДВ. Щоб переконатися, що ви покриваєте всі бази імпортних мит і ПДВ , радимо проконсультуватися з податковим фахівцем або німецькою митницею.

Емісійні значки (Umweltplakette)

Німеччина встановила зони з низьким рівнем викидів у багатьох містах, щоб зменшити забруднення. Щоб їздити в цих областях, автомобілям потрібен значок викидів, який називається Umweltplakette.

Отже, хоча значки викидів – це не зовсім податки, вони все одно є витратами, які ви повинні враховувати. Значок показує рівень викидів автомобіля та є обов’язковим для в’їзду в зони з низьким рівнем викидів. Якщо у вас немає потрібного значка, вас можуть оштрафувати.

Купити Umweltplakette можна в наступних організаціях техогляду:

Ціни будуть різними, але зазвичай вони коливаються від 6,00 до 20,00 євро.

Як розрахувати податок на автомобіль в Німеччині?

Хоча податок на автомобіль не є фіксованим, ви можете розрахувати його заздалегідь, щоб уникнути сюрпризів. Ось як відбувається розрахунок податку в залежності від дати реєстрації автомобіля.

Ви можете знайти вичерпну розбивку тут , а ми надамо короткий виклад нижче.

Для автомобілів, зареєстрованих до 31.08.2018р

Допустимий рівень викидів CO₂ залежить від року реєстрації: 120 г/км у 2011 році, 110 г/км у 2013 році та 95 г/км у 2014 році.
Податок: 2,00 євро за кожен грам CO₂ понад норму.

Для автомобілів, зареєстрованих з 01.09.2018 по 31.12.2020

Викиди CO₂: 95 г/км.
Податок: 2,00 євро за кожен грам CO₂ понад 95 г/км, розрахований за допомогою WLTP (новий стандарт тестування викидів) .

Для автомобілів, зареєстрованих з 01.01.2021р

Ставка податку зростає разом із вищими викидами CO₂:
- 95 – 115 г/км: 2,00 євро за грам.
- 115 – 135 г/км: 2,20 євро за грам.
- 135 – 155 г/км: 2,50 євро за грам.
- 155 – 175 г/км: 2,90 євро за грам.
- 175 – 195 г/км: 3,40 євро за грам.
- Понад 195 г/км: 4,00 євро за грам.

Коротше кажучи, автомобілі з вищими викидами, зареєстровані з 2021 року, сплачують більше податку за грам CO₂, що спонукає покупців віддавати перевагу транспортним засобам з меншими викидами.

Ставки транспортного податку для різних типів транспортних засобів

Викиди та дати реєстрації – не єдині критерії, які визначають податок на транспортні засоби в Німеччині.

Тип транспортного засобу також відіграє важливу роль, і кожна категорія має свої власні правила оподаткування . Ми зосередимося на електромобілях, легких комерційних транспортних засобах і мотоциклах, оскільки європейські дилери вживаних транспортних засобів торгують ними найчастіше.

Електромобілі

Електромобілі, зареєстровані між 2016 і 2025 роками, зазвичай звільняються від податку на транспортні засоби протягом перших десяти років.

❗ Це звільнення діє лише до 2030 року, навіть якщо автомобіль було зареєстровано ближче до цієї дати .

Отже, якщо ви зареєструєте автомобіль у 2025 році, звільнення все одно закінчиться у 2030 році, а не триватиме цілих десять років. Після 2030 року електромобілі будуть оподатковуватись на основі їх загальної ваги, але за зниженою ставкою, яка на 50% нижча, ніж ставка для традиційних транспортних засобів.

Це скорочення робить електромобілі більш доступним і екологічно чистим вибором у довгостроковій перспективі.

Легкий комерційний транспорт

Що стосується легких комерційних транспортних засобів (LCV) до 3,5 тонн, Німеччина розраховує податок на транспортні засоби на основі ваги автомобіля, а не викидів, як у випадку з легковими автомобілями. Через це податки на LCV, як правило, нижчі.

Мотоцикли

Податок на мотоцикл розраховується виходячи з об’єму двигуна. Легкі мотоцикли об’ємом до 125 куб.см звільняються від податку, тоді як більші мотоцикли оподатковуються податком у розмірі 1,84 євро за 25 куб.см.

Інші фінансові міркування для торговців автомобілями

Тепер ви бачили, на що ви можете розраховувати, сплачуючи податок на транспортні засоби (Kfz-Steuer), ПДВ для імпортованих автомобілів і значки викидів (Umweltplakette).

Однак, будучи продавцем вживаних автомобілів, є кілька інших витрат, які слід враховувати при встановленні ціни:

Збори за проїзд : вони застосовуються до певних транспортних засобів, особливо важких, під час користування німецькими шосе.
Митні збори : застосовуються до імпорту з країн, що не є ЄС.
Податок на службові автомобілі : якщо ви продаєте іншим підприємствам, майте на увазі, що багатьом бізнес-клієнтам можуть знадобитися автомобілі для приватного користування співробітників, що вважається оподатковуваною вигодою.

Враховуючи всі ці витрати, ви зможете точніше встановити ціни та забезпечити покриття всіх необхідних витрат, що зробить ваш бізнес конкурентоспроможним і відповідатиме нормам Німеччини.