- Blog
- Посібник для трейдерів: Податки на автомобілі в Німеччині
Посібник для трейдерів: Податки на автомобілі в Німеччині
Ознайомтеся з німецькими податками на автомобілі, щоб ваш дилер вживаних автомобілів міг дотримуватися правил та точно встановлювати ціни на транспортні засоби.
Торговці, які торгують вживаними автомобілями, повинні постійно орієнтуватися в усіх юридичних та фінансових аспектах бізнесу, щоб дотримуватися вимог.
Зрештою, ви можете отримати прибуток лише тоді, коли розумієте податки та збори, які впливають на кожен продаж.
Знання того, як сплачувати податки на автомобілі в Німеччині, не лише забезпечує дотримання вимог, але й допомагає зміцнити довіру з клієнтами — незалежно від того, чи це приватні покупці, інші дилерські центри чи клієнти з автопарком.
Отже, давайте розглянемо основні податки на автомобілі в Німеччині, про які вам потрібно знати.
Податки на автомобілі в Німеччині
Існує три важливі податки, про які слід подбати під час купівлі або імпорту автомобілів до Німеччини , а саме:
- Податок на транспортні засоби (Kfz-Steuer)
- ПДВ на імпортовані автомобілі
- Емісійні значки (Umweltplakette)
Зараз ми розглянемо кожен з них детальніше.
| Податок / Збір | Що це таке | Коли це оплачено | Хто платить |
|---|---|---|---|
| Kfz-Steuer | Річний податок на транспортні засоби | Щороку після реєстрації | Зареєстрований власник |
| ПДВ (MwSt) | Податок на додану вартість на імпортовані автомобілі | При імпорті / при ввезенні автомобіля до Німеччини | Імпортер / покупець |
| Імпортне мито | Мито на імпорт з країн поза ЄС | При імпорті (лише для країн поза ЄС) | Імпортер / покупець |
| Плата за значки для викидів | Вартість наклейки зони з низьким рівнем викидів | Перед поїздкою в зонах з низьким рівнем викидів | Користувач / власник транспортного засобу |
Податок на транспортні засоби (Kfz-Steuer)
Німецький транспортний податок називається Die Kraftfahrzeugsteuer , який часто називають Kfz-Steuer . Власники транспортних засобів сплачують цей податок щорічно.
Сума, яку ви сплатите, не є фіксованою; вона залежить від таких факторів, як:
- Об'єм двигуна транспортного засобу
- Тип палива
- Викиди CO₂.
Наприклад, для бензинових автомобілів стягується податок у розмірі 2,00 євро за кожні 100 куб. см, тоді як для дизельних транспортних засобів податок становить 9,50 євро за 100 куб. см. Крім того, якщо викиди CO₂ перевищують певні ліміти, стягуються додаткові збори.
ПДВ на імпортовані автомобілі
Як і в усіх країнах ЄС, вам доведеться сплатити податок на додану вартість (ПДВ) під час імпорту автомобілів до Німеччини.
Стандартна ставка ПДВ у Німеччині становить 19%.
Як дилер вживаних автомобілів, вам слід бути уважним і завжди перевіряти , чи ПДВ вже включено у вартість автомобіля, який ви купуєте для свого дилерського центру.
Якщо ні, вам доведеться задекларувати автомобіль та сплатити 19% ПДВ під час його ввезення до Німеччини.
Для автомобілів, що ввозяться з-за меж ЄС, крім ПДВ також стягується імпортне мито, зазвичай 10% від вартості автомобіля.
Щоб переконатися, що ви покриваєте всі підстави щодо імпортних мит та ПДВ , варто звернутися до податкового фахівця або німецької митниці.
Емісійні значки (Umweltplakette)
У багатьох містах Німеччини було створено зони з низьким рівнем викидів , щоб зменшити забруднення. Щоб їздити в цих зонах, автомобілям потрібен знак рівня викидів, який називається Umweltplakette.
Отже, хоча значки для контролю викидів не є саме податками, вони все одно є витратами, які вам доведеться враховувати. Значок показує рівень викидів автомобіля та потрібен для в'їзду в зони з низьким рівнем викидів. Якщо у вас немає потрібного значка, вас можуть оштрафувати.
Ви можете придбати Umweltplakette у таких організаціях, що проводять техогляд транспортних засобів:
Ціни будуть різними, але зазвичай вони коливаються в діапазоні від 6,00 до 20,00 євро.
Відкрийте для себе якісні автомобілі від провідних німецьких автомобільних центрів!
Як розрахувати автомобільний податок у Німеччині?
Хоча податок на автомобіль не є фіксованим, ви все одно можете розрахувати його заздалегідь, щоб уникнути несподіванок.
Ось як працює розрахунок податку залежно від дати реєстрації автомобіля.
Ви можете знайти повний розклад тут , а нижче ми надамо короткий виклад.
Для автомобілів, зареєстрованих до 31.08.2018
- Існує допустимий рівень викидів CO₂, який залежить від року реєстрації: 120 г/км у 2011 році, 110 г/км у 2013 році та 95 г/км у 2014 році.
- Податок: 2,00 євро за кожен грам CO₂ понад допустиму норму.
Для автомобілів, зареєстрованих між 01.09.2018 та 31.12.2020
- Допустимий рівень викидів CO₂: 95 г/км.
- Податок: 2,00 євро за кожен грам CO₂ понад 95 г/км, розраховано за методом WLTP (новий стандарт випробувань викидів) .
Для автомобілів, зареєстрованих з 01.01.2021 року
- Ставка податку зростає зі збільшенням викидів CO₂:
- 95 – 115 г/км: 2,00 євро за грам.
- 115 – 135 г/км: 2,20 євро за грам.
- 135 – 155 г/км: 2,50 євро за грам.
- 155 – 175 г/км: 2,90 євро за грам.
- 175 – 195 г/км: 3,40 євро за грам.
- Понад 195 г/км: 4,00 євро за грам.
Коротше кажучи, автомобілі з вищими викидами, зареєстровані з 2021 року, сплачують більше податку за грам CO₂, що спонукає покупців обирати автомобілі з нижчим рівнем викидів.
Ставки транспортного податку для різних типів транспортних засобів
Викиди та дати реєстрації – не єдині критерії, що визначають транспортний податок у Німеччині.
Тип транспортного засобу також відіграє певну роль, і кожна категорія має свої власні правила оподаткування .
Ми зосередимося на електромобілях, легких комерційних автомобілях та мотоциклах, оскільки європейські дилери вживаних автомобілів торгують ними найчастіше.
Електромобілі
Електромобілі, зареєстровані між 2016 і 2025 роками, як правило, звільняються від транспортного податку протягом перших десяти років.
❗ Це звільнення дійсне лише до 2030 року, навіть якщо автомобіль було зареєстровано ближче до цієї дати .
Отже, якщо ви зареєструєте автомобіль у 2025 році, звільнення все одно закінчиться у 2030 році, а не триватиме повних десять років.
Після 2030 року електромобілі оподатковуватимуться на основі їхньої загальної ваги, але за зниженою ставкою, яка на 50% нижча за ставку для традиційних транспортних засобів.
Це зниження робить електромобілі більш доступним та екологічним вибором у довгостроковій перспективі.
Легкі комерційні автомобілі
Коли йдеться про легкі комерційні транспортні засоби (ЛКТ) до 3,5 тонн, Німеччина розраховує транспортний податок на основі ваги транспортного засобу, а не викидів, як у випадку з легковими автомобілями.
Через це податки на легкі комерційні транспортні засоби (LCV), як правило, нижчі.
Мотоцикли
Податок на мотоцикли розраховується на основі об'єму двигуна. Легкі мотоцикли об'ємом до 125 куб. см звільнені від податку, тоді як більші мотоцикли оподатковуються за ставкою 1,84 євро за 25 куб. см .
Інші фінансові міркування для автодилерів
Тепер ви побачили, чого можна очікувати, сплачуючи податок на транспортні засоби (Kfz-Steuer), ПДВ на імпортовані автомобілі та значки на викиди (Umweltplakette).
Однак, як торговець вживаними автомобілями, є кілька інших витрат, які слід враховувати під час встановлення ціни:
- Плата за проїзд : вона застосовується до певних транспортних засобів, особливо важких, під час використання німецьких автомагістралей.
- Митні збори : застосовуються до імпорту з країн, що не входять до ЄС.
- Податок на службовий автомобіль : якщо ви продаєте іншим підприємствам, пам’ятайте, що багатьом бізнес-клієнтам можуть знадобитися автомобілі для особистого користування співробітниками, що вважається оподатковуваною вигодою.
З огляду на всі ці витрати, ви зможете точніше встановити ціни та забезпечити покриття всіх необхідних витрат, що зробить ваш бізнес конкурентоспроможним та таким, що відповідає німецьким нормам.
Податки на автомобілі в Німеччині
Як бачите, податки на автомобілі в Німеччині не є чітко визначеними; вони залежать від багатьох факторів.
Але якщо ви проведете заздалегідь дослідження та скористаєтеся онлайн-калькуляторами податків, ви зможете точно оцінити витрати.
Таким чином, ви можете бути впевнені, що ціна на вживані автомобілі, які ви продаєте, покриває всі витрати.
